云南文方制药股份有限公司销售费用报销指南根据国家税务总局对费用发票的相关规定，为规范我公司销售费用报销行为，特制编制此指南。费用名称报销比例发票内容发票开票要求发票报销要求业务招待费片区（不含税）销售收入的0.3%以内。餐费。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。差旅费每月可报销天数按日历天数计算，每天包干补助元。包干费用以外，还可报销与出差相关的交通费、住宿费、油费、过路费及其他。出租车票不予报销与公司签订劳动合同的在册人员可以填差旅费报销单报销相关费用并附相关附件。交通费出差途中发生的相关交通费凭票报销。该费用指出差过程中的交通费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费。市内交通费、城市公交车充值费不予报销。出租车票不予报销可以并入差旅费报销。住宿费每月可报销天数按日历天数计算。该费用指出差过程中发生的住宿费。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。可以并入差旅费报销。附刷卡小票，尽量提供酒店入住清单。办公费包括工作过程中使用的办公用品、生活用品、低耗品等及购置办公使用的电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪、桌椅、沙发、柜子、空调、取暖器、电磁炉、微波炉、照相机等相关的费用。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。汇总发票须附发票单位开具的明细清单。福利费片区应发工资总额的10%内可以列支。片区旅游，考察的费用，需要提交申请报公司批准。个人消费品不得报销。会议费包括会议发生的相关印刷费、场地租用费、茶水、音响设备、投影仪租用费（如有餐费的必须单独开票核算）、资料费等。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。需提供会议通知、签到表、金额超过2万元的需提供照片、影相资料。车辆使用费油料费（每月控制在元以内）、修理费（每月控制在元以内）包括签订汽车租赁合同的车辆所发生的保险费、过路费（含ETC费）、停车费、油料费、修理费。保险费尽量提供增值税专票，要求开具公司单位全称必须与公司签订汽车租赁合同。咨询费该费用指与公司销售业务相关的咨询费用。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。必须与公司签订咨询合同、协议。广告费片区（不含税）销售收入的15%以内。该费用指销售公司产品发生的广告费用。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。提供广告合同、发票、广告样本、活动现场照片。宣传费指销售公司产品发生的宣传费用。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。提供宣传合同、发票、宣传样本、活动现场照片。推广费指推广公司产品发生的费用。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。提供发票或行政收款收据。租赁费开展销售工作需要租赁房屋发生的租赁费。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。与公司签订租房协议，提供租房发票。物业费开展销售工作需要租赁房屋发生的物业费。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。与公司签订租房协议，并提供租房发票后，物业管理费可以凭票报销。装修费开展销售工作需要租赁房屋发生的装修费。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。与公司签订有租房协议，并提供装修合同、发票及装修费用清单。培训费该费用指与公司销售业务相关的培训人员费用。要求开具公司单位全称，字迹清楚，项目填写齐全，大小写一致，开票单位发票专用章清晰、真实，坚决杜绝使用假发票。必须与公司签订培训内容合同、协议。注：1、发票必须是合法企业开具的真实、有效的增值税专用发票。2、付款要求：2万元以下，可以现金支付；2-5万元要求刷卡支付；5万元以上公司直接支付。3、附件要求：附刷卡小票，要求持卡人与公司签订劳动合同的在册人员。
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